Возможности возврата части уплаченных средств
С 2023 по 2025 годы россияне могут воспользоваться правом на возврат 13% от сумм, перечисленных на негосударственные пенсионные накопления и по добровольному пенсионному страхованию. Вернуть часть из уплаченного НДФЛ можно только при официальном трудоустройстве: налоговый вычет предоставляется за взносы на накопительную пенсию, за добровольные пенсионные отчисления, а также за взносы, сделанные в пользу членов семьи — супруга, родителей или детей с инвалидностью.
Налоговая декларация подается за три последних года. Например, в 2026 году можно оформить возврат за 2023, 2024 и 2025 годы.
За что предоставляется вычет и каковы лимиты
- Расходы на программы негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) и добровольного пенсионного страхования;
- Оплата образования, лечения, благотворительности;
- Взносы на страхование жизни и физкультурно-оздоровительные услуги.
В 2023 году максимальная сумма расходов для расчета вычета не должна превышать 120 000 рублей (включая фитнес и медицину), а уже в 2024 году лимит вырастет до 150 000 рублей. Начиная с 2025 года, при долгосрочных сбережениях (ИИС, НПО, страхование жизни) общий лимит составит 400 000 рублей. Вычет 13% рассчитывается с общей суммы, но не выше установленного лимита — то есть можно вернуть до 52 000 рублей в год за 2025 год.
Документы и порядок получения компенсации
Для оформления возврата потребуется собрать пакет документов. В большинстве случаев необходимы:
- Платежные документы, подтверждающие оплату пенсионных взносов;
- Договор с негосударственным пенсионным фондом или страховой компанией;
- Справка из бухгалтерии работодателя, при перечислении взносов через работодателя;
- Для специализированных услуг — справка установленного образца (КНД 1151157 — для пенсионных взносов, 1151158 — для образования, и т.д.).
Подать заявление можно онлайн — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там же заполняется форма декларации 3-НДФЛ, загружаются сканы документов и электронно подписывается заявление. При необходимости потребуется указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Весь процесс подачи занимает считанные минуты, а процесс рассмотрения заявления и возврата средств можно отслеживать в разделе «Декларации» на сайте ФНС.
