Инвесторы, как правило, хорошо знакомы с основным принципом: налоги выплачиваются не с полной суммы продаж, а с полученной прибыли, т.е. разницы между доходами и расходами. Чтобы максимально уменьшить налоговую нагрузку, важно грамотно учитывать все допустимые затраты, пишет Дзен-канал "СМАРТЛАБ | Мы делаем деньги на бирже".
Что можно учесть в расходах?
Налоговое законодательство предоставляет возможности учитывать различные расходы, связанные с инвестиционной деятельностью. Вот что можно включить:
- Прямые затраты на активы: к ним относятся расходы на покупку ценных бумаг, таких как акции или облигации, а также доли в биржевых фондах.
- Брокерские комиссии: не забудьте учесть плату за сделки купли-продажи и обслуживание счета.
- Расходы на плечо: это проценты по маржинальному кредиту, которые также уменьшают налогооблагаемую базу.
- Комиссии за операции на срочном рынке: премии по опционам и прочие комиссии также принимаются во внимание.
- Услуги посредников: расходы на услуги биржевых посредников и клиринговых центров можно учесть в налоговых расчетах.
- Инвестиционный советник: затраты на услуги квалифицированных консультантов могут существенно снизить налоги, если они зарегистрированы в официальном реестре Центрального банка.
Как оформить затраты для налоговых вычетов?
Для того чтобы расходы были приняты налоговыми органами, они должны быть подтверждены соответствующими документами. Необходимо предоставить:
- Договор на оказание консультационных услуг.
- Акты выполненных работ.
- Платежные документы, такие как чеки и квитанции.
Особо стоит отметить, что услуги по составлению личного финансового плана не подлежат вычету; налоговые вычеты применимы только к рекомендациям, связанным с полноценной торговлей ценными бумагами и производными инструментами.
Пересчет налога за предыдущие годы
Для тех, кто не учитывал эти нюансы ранее, есть возможность пересчитать налоги и вернуть излишне уплаченные средства за последние три года. Следует внимательно проанализировать все договоры с консультантами и подготовить уточненную налоговую декларацию – это может дать возможность вернуть несправедливо уплаченные налоги в прошлом.
